– Le contrôle interne : finalités et définitions
— La modélisation COSO (liens avec le COSO fraude et le COSO ERM – gestion des risques), les trois lignes de maîtrise
– Les contributeurs à la maîtrise des activités
— L’audit interne, l’audit externe, le risk management, la qualité, l’inspection, la conformité, la fonction de contrôle interne, l’assurance
– Le positionnement de la fonction contrôle interne et les rôles des contrôleurs internes
— L’organisation du contrôle interne (le niveau un et deux), la complémentarité des deux niveaux, le dispositif de maîtrise des risques, la charte de contrôle interne
– Les documents clefs du contrôle interne
— Les procédures de contrôle interne, la matrice risques-contrôles, la cartographie des risques, le plan de contrôle, la fiche de contrôle, la fiche risque
– Le glossaire du contrôle interne