Détecter et prévenir les fraudes

Dans le cadre d’une mission, un auditeur peut détecter une fraude, mettre en évidence des conflits d’intérêts ou des faiblesses dans le dispositif de lutte contre le blanchiment de capitaux. Qu’est-ce que la déontologie de l’audit interne lui recommande de faire ? Quel doit être son comportement ? Jusqu’où peut-il aller ? Qui l’accompagne dans ses travaux ?

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( 19 notes,
de janvier à juillet 2023 )

Les sessions

Date

Durée

Tarif HT

Lieu

Horaire

Places

Crédits CPE

Fiche formation

Date: 16/12/2024

Durée: 1,5 jours*

Adhérents: 1040 €
Non adhérents : 1205 €

Lieu: Classe-virtuelle

Horaires 9h00-16h30_J2 13h00

Places:

Crédits CPE: 10.5

Participants

Auditeurs internes , contrôleurs internes, responsables financiers, responsables de l’audit interne, responsables du contrôle interne

Prérequis

Aucun

Intervenants

Un expert de la détection des fraudes en entreprise

Documentation

Visuels de présentation – Fiches techniques – Exercices – Alternance de mises en application, de retours d’expériences et d’exposés.

Objectifs pédagogiques

Identifier les responsabilités des différents acteurs (auditeur interne, responsable de l’audit interne, manager) dans le domaine de la fraude
Détecter les faiblesses du contrôle interne favorisant la fraude et le blanchiment de capitaux
Identifier les configurations organisationnelles les plus à risque
Identifier les différents types de fraude et évaluer leurs conséquences
Utiliser des techniques de détection

Contenu

Le rôle de l’audit interne
– prise de position de l’IIA
Les différents supports de la fraude
– fausses factures
– société écran
– contrats falsifiés
– autres
La séparation des fonctions
La spécificité du risque informatique
– faille dans le chemin d’audit
– habilitations
– évaluation des logiciels dans chacun des processus
Prévention et reporting du risque avec la remontée des indicateurs
L’organisation de la lutte contre la fraude
La recherche des fraudes dans les filiales
Les moyens informatiques de détection des fraudes
– utilisation des logiciels d’audit
Les obligations légales et réglementaires
– actions à mener