Dans le cadre d’une mission, un auditeur peut détecter une fraude, mettre en évidence des conflits d’intérêts ou des faiblesses dans le dispositif de lutte contre le blanchiment de capitaux. Qu’est-ce que la déontologie de l’audit interne lui recommande de faire ? Quel doit être son comportement ? Jusqu’où peut-il aller ? Qui l’accompagne dans ses travaux ?
Auditeurs internes , contrôleurs internes, responsables financiers, responsables de l’audit interne, responsables du contrôle interne
Prérequis
Aucun
Intervenants
Un expert de la détection des fraudes en entreprise
Documentation
Visuels de présentation – Fiches techniques – Exercices – Alternance de mises en application, de retours d’expériences et d’exposés.
Objectifs pédagogiques
Identifier les responsabilités des différents acteurs (auditeur interne, responsable de l’audit interne, manager) dans le domaine de la fraude
Détecter les faiblesses du contrôle interne favorisant la fraude et le blanchiment de capitaux
Identifier les configurations organisationnelles les plus à risque
Identifier les différents types de fraude et évaluer leurs conséquences
Utiliser des techniques de détection
Contenu
Le rôle de l’audit interne
– prise de position de l’IIA
Les différents supports de la fraude
– fausses factures
– société écran
– contrats falsifiés
– autres
La séparation des fonctions
La spécificité du risque informatique
– faille dans le chemin d’audit
– habilitations
– évaluation des logiciels dans chacun des processus
Prévention et reporting du risque avec la remontée des indicateurs
L’organisation de la lutte contre la fraude
La recherche des fraudes dans les filiales
Les moyens informatiques de détection des fraudes
– utilisation des logiciels d’audit
Les obligations légales et réglementaires
– actions à mener