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La fraude : Comment mettre en place et renforcer un dispositif de lutte anti-fraude ?
Format : 16,5 x 23 cm
Décembre 2010
ISBN N° 978-2-915042-21-4
Prix HT : 30.00 €

AUTEURS

Membres de l’Unité de Recherche de l’IFACI

Laurent ARNAUDO, Vice-President Corporate Audit, SODEXO
Youssef ATMANE, Consultant prévention et maîtrise des risques, CNAMTS
Marie-Estelle BAUFUME, Responsable risques, procédures et méthodologie, VIVENDI
Patrick CALIFE, Responsable du contrôle périodique, UFIFRANCE Gestion
Bernard DECOEUR, Chargé de mission, Direction Audit et Risques, Service du contrôle interne, GDF-Suez
Pierre DROUARD, Pilote Système Qualité, RENAULT
Stanislas FEIXAS, Manager, DELOITTE
Olivier FONTANIE, Directeur de mission – audit interne, EDF
Marc FOURRIER, Directeur de la conformité, Allianz France
Philippe GREAT, Responsable sécurité financière, Groupama Banque
Mona GREGORI, Manager, DELOITTE
Emmanuel PASCAL, Audit Manager, BRAKE GROUP
Marc PELIEL, Directeur de missions, LAFARGE
Jacques PELON, Chargé de mission – contrôle interne, GROUPAMA SA
Hugh PENRI-WILLIAMS, Administrateur, ACFE Chapitre France
Jean-François SAUTIN, Senior Vice Président Group Audit, LAFARGE
Catherine VAN DER LINDEN, Directeur sectoriel de l’Audit Groupe, TOTAL

DESCRIPTIONS

Le Cahier de la Recherche « La fraude : Comment mettre en place et renforcer un dispositif de lutte anti-fraude ? » propose un cadre pédagogique et un guide pratique pour la mise en œuvre efficace d’une organisation et de moyens de gestion du risque de fraude.

Le risque de fraude se situe entre les préoccupations éthiques et les processus de contrôle interne d’une organisation. Ainsi, une approche fondée exclusivement sur les processus ou la technologie ne suffira pas à maîtriser le risque de fraude. De même, une focalisation exclusive sur la sociologie ou la psychologie du fraudeur potentiel manquera son objectif, faute de moyens de contrôle précis et efficaces.

Une grille de diagnostic permet de vous assurer que votre organisation dispose des pré-requis indispensables à l’efficacité du dispositif de lutte contre la fraude. Les résultats de ce diagnostic contribueront à la construction et au pilotage des différentes étapes du dispositif (Prévention, détection, investigation et correction). Par exemple, un des éléments de maturité observable concerne la façon dont la fraude est traitée dans la communication interne, sans pudeur excessive ni curiosité malsaine, et dans le respect des personnes.
Les trois dernières parties du cahier illustrent des activités clés pour la gestion du dispositif. Elles vous aideront à répondre aux questions suivantes :

  • Comment gérer un soupçon de fraude ?
  • Pourquoi faut-il envisager une cartographie spécifique des risques de fraude ?
  • Comment la construire ? Comment en faire un véritable outil de gestion proactive du risque de fraude ?
  • Comment analyser les cas avérés de fraude et en tirer des enseignements ? Un format de fiche d’analyse vous est proposé. Adaptée à votre organisation, elle facilitera l’identification des contrôles pratiques à mettre en œuvre.

Par la diversité des sujets traités, ce cahier de la recherche s’adresse aussi bien aux responsables des structures d’audit ou de contrôle interne qu’aux opérationnels.