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Les ouvrages de l'IFACI
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librairie
L'audit de la fraude dans le secteur bancaire et financier
Format : 16,5 x 23 cm
Janvier 2010
ISBN N° 978-2-915042-24-5
Prix HT : 30.00 €

AUTEURS

Membres de l’Unité de Recherche de l’IFACI
Jean-Pierre BOUCHART, PricewaterhouseCoopers Audit ;
Cécile CHARLES, La Banque Postale ;
Frédéric GEOFFROY, SGIB, Société Générale;
Stéphane GUILLEAUME, Group Audit France ABN AMRO
Béatrice KI-ZERBO, IFACI ;
Céline ROY-LARENTRY, PricewaterhouseCoopers Audit ;
Noël PONS, Service Central de la Prévention de la Corruption ;
Sylwia PYZIAK, Société Générale ;
Inès de ROLLAND, SGIB, Société Générale ;
Anne-Marie SCHRICKE, Calyon ;
Jonathan STROCHLIC, SGIB, Société Générale ;

Dans le cadre du Groupe Professionnel « Banque » de l’IFACI
Yves CAPLAIN, La Banque Postale ;
Frédéric GEOFFROY, Banque de financement et d’investissement du groupe Société Générale (SGCIB) ;
Patrice JOSNIN, BNP Paribas
Christiane LEGAT, GE corporate Finance Bank ;
Michel LE MASSON, Crédit Agricole SA;
Claire VALTOT, Orbeo.

DESCRIPTIONS

Comme le souligne la préface de Dominique LABOUREIX, Directeur de la Surveillance Générale du Système Bancaire au Secrétariat général de la Commission Bancaire, « la fraude a toujours été un risque « endémique » dans les activités bancaires et financières, puisqu’il y est question d’argent. C’est un risque grave, car il touche au fondement même de ces activités, qui est le principe de confiance. La fraude ruine la confiance interne, indispensable à tout travail en équipe, et ruine la confiance externe, celle des clients en particulier. […] ». Plusieurs événements récents ont montré l’ampleur que pouvait prendre la fraude, son impact très négatif sur les comptes et l’image des établissements concernés.

« En présentant les typologies de la fraude, en évoquant les possibles structures organisationnelles et les différentes techniques de lutte adoptées au sein des établissements, ce cahier fourmille d’exemples qui devraient permettre à tous de progresser. […] ».

Le groupe professionnel « Banque » de l’IFACI propose une approche et des instruments qui apportent des réponses pratiques aux professionnels confrontés au risque de fraude :

  • Quelle définition, quelles références réglementaires et professionnelles ?
  • Quel pilotage du dispositif de lutte anti-fraude ? Quels sont les acteurs clés ?
  • Quel mandat pour l’audit interne ?
  • Quel risk assement par type de métiers et quels contrôles types ?
  • Comment conduire une mission d’audit de la fraude ? ...